Simulador y Calculadora Impuesto Patrimonio España

En Advisors AM explicamos cómo funciona el Impuesto sobre el Patrimonio. Sabemos que la presión fiscal es uno de los mayores retos a los que se enfrenta la preservación de capital en España. Si eres residente, el impuesto recae sobre tu patrimonio mundial; los bienes que tengas fuera del país, además, se declaran aparte en el modelo 720. Por ello, hemos desarrollado este avanzado simulador impuesto patrimonio, diseñado para que puedas anticipar con precisión el impacto tributario sobre tus activos.

Conocer tu situación fiscal real es el paso fundamental antes de tomar cualquier decisión de inversión o desinversión. Anticiparte a Hacienda te permite trazar estrategias legales y eficientes de cara a tu próxima declaracion de patrimonio.

Descubre en segundos cuál es tu exposición fiscal actual y entiende cómo te afecta el impuesto antes de hablar con un asesor fiscal.

¿Qué poner en cada casilla del simulador de impuesto de patrimonio?

Para sacar el máximo partido a nuestro simulador de impuesto de patrimonio en España y obtener una cifra exacta, te explicamos qué debes incluir en cada campo de forma muy sencilla:

• Bienes inmuebles (excluida vivienda habitual): Suma aquí tus segundas residencias, naves, locales comerciales, plazas de garaje o terrenos. La casa donde vives déjala para luego.
• Inversiones (fondos, acciones, cripto, oro): Tu cartera financiera. Si tienes acciones de bolsa (como puede ser Google, Meta…), fondos de inversión, criptomonedas o incluso lingotes de oro físico, este es su sitio.
• Efectivo, cuentas y depósitos: Básicamente, el dinero líquido que tienes guardado en el banco a 31 de diciembre.
• Bienes de lujo, joyas y obras de arte: Si inviertes en relojes de alta gama (Rolex, Patek Philippe, Audemars…) o inviertes en arte como cuadros de valor, yates, coches clásicos o joyas familiares, pon su valor estimado aquí.
• Seguros de vida y rentas vitalicias: El dinero que podrías rescatar hoy mismo de tus seguros de vida, seguros de ahorro o PIAS.
• Valor de mercado vivienda habitual: Lo que vale la casa donde resides todo el año. Tranquilo, el simulador ya descuenta la exención de la vivienda habitual: 300.000 € con carácter general, 250.000 € en Navarra y 400.000 € en Álava y Bizkaia (Fuente: Ley 19/1991, art. 4; Ley Foral 13/1992, art. 5; normas forales de Álava y Bizkaia).
• Deudas (hipotecas, préstamos, etc.): Lo que aún le debes al banco a cierre de año. Hipotecas pendientes o préstamos personales. Inclúyelas: restan de la base y reducen el impuesto.
• Cuota íntegra IRPF: Sale de tu última declaración de la Renta. En territorio común es la suma de las casillas 0545 y 0546 del modelo 100, la misma que se copia en la casilla 34 del modelo 714 del Patrimonio. En Navarra la tomas del modelo F-93 y en Gipuzkoa del modelo 109. En Álava y Bizkaia, de la declaración de la renta de tu Hacienda Foral.
• Base imponible IRPF: También sale de tu Renta y es la base imponible general más la del ahorro. En territorio común son las casillas 0435 y 0460 del modelo 100, que el modelo 714 recoge en su casilla 30. En Navarra, Gipuzkoa, Álava y Bizkaia suma esas dos bases de tu declaración foral. Es un dato clave para activar el «escudo fiscal» y asegurar que Hacienda no te cobre por encima del límite legal conjunto.
• Comunidad Autónoma de residencia: Dónde vives fiscalmente. Es un dato vital para que la calculadora de impuesto de patrimonio aplique las reglas exactas de tu región, te perdone las cantidades correctas y calcule si te toca (o no) pagar la cuota de Solidaridad de las Grandes Fortunas.

Normativa de la Hacienda Española sobre el Impuesto de Patrimonio

Esta guía se basa en el marco legal vigente. A diferencia de otros tributos, el Impuesto sobre el Patrimonio es un tributo directo y personal que grava tu patrimonio neto; es decir, la «fotografía» de tu riqueza a 31 de diciembre de cada año.

Para entender cómo la Hacienda española articula este tributo, es fundamental conocer los textos oficiales que rigen su aplicación:

• Ley 19/1991, de 6 de junio, del Impuesto sobre el Patrimonio: Es la norma troncal. El Artículo 4 detalla las exenciones clave (como la vivienda habitual hasta 300.000 € y, sobre todo, la exención del patrimonio empresarial y las participaciones en negocios familiares). Asimismo, el Artículo 9 es fundamental, ya que define exactamente cómo se determina la base imponible restando las deudas y obligaciones personales al valor bruto de tus bienes.
• Real Decreto-ley 13/2011, de 16 de septiembre: Tras un periodo en el que este tributo estuvo bonificado al 100% a nivel estatal, esta norma fue la encargada de restablecer el Impuesto sobre el Patrimonio. Nació con carácter temporal y se prorrogó varias veces, hasta que la Ley 11/2020 de Presupuestos para 2021 eliminó su temporalidad y lo dejó vigente de forma indefinida.
• Orden HAC/277/2026, de 25 de marzo: Esta orden marca las reglas del juego más recientes. En ella se aprueban los modelos oficiales para la declaración del ejercicio vigente, se establecen las condiciones para su presentación telemática y se fijan los plazos (que coinciden habitualmente con los de la campaña de la Renta, entre abril y junio).

Conocer esta normativa ayuda a detectar si tu estructura de activos tributa de más; la aplicación concreta corresponde a un asesor fiscal.

¿Cómo afecta tu residencia? Bonificacion impuesto patrimonio por CCAA

El Impuesto sobre el Patrimonio es un tributo cedido a las Comunidades Autónomas. Esto significa que la región donde tengas tu residencia fiscal determinará en gran medida cuánto pagas, ya que cada autonomía tiene potestad para modificar el mínimo exento, alterar la tarifa de gravamen o aplicar una bonificacion impuesto patrimonio específica.

Además, la irrupción del Impuesto Temporal de Solidaridad de las Grandes Fortunas (ITSGF) ha cambiado el tablero de juego, obligando a recalcular estrategias en regiones que antes estaban completamente exentas. Así queda el mapa por comunidades:

La disparidad normativa exige una visión integral. Conviene revisar con un asesor fiscal si tu estructura patrimonial es eficiente según tu comunidad de residencia.

Impuesto de Patrimonio por comunidad autónoma: tabla 2026

Así queda cada territorio para el patrimonio a 31 de diciembre de 2026. La vivienda habitual está exenta hasta 300.000 € en todas, salvo en Navarra (250.000 €) y en Álava y Bizkaia (400.000 €).

Tabla impuesto patrimonio y Tramos Estatales

Una vez calculada tu base liquidable (restando a tu patrimonio neto las deudas y los mínimos exentos), se aplica una escala de gravamen progresiva. Si tu Comunidad Autónoma no ha aprobado una tarifa propia, se aplicará por defecto la escala estatal.

Esta tabla impuesto patrimonio se divide en tramos, lo que significa que el porcentaje a pagar va aumentando a medida que crece tu base liquidable:

Impuesto sobre el patrimonio: ejemplo práctico

Para ilustrar cómo impacta esta normativa en un gran capital, veamos un caso simplificado. Imaginemos a un residente fiscal en Cataluña (donde el mínimo exento autonómico es de 500.000 €).

Patrimonio Bruto del contribuyente:

• Vivienda habitual: 400.000 €
• Inversiones, acciones y fondos: 1.200.000 €
• Deudas (hipoteca pendiente): 0 €

Cálculo de la Base Liquidable:

Sobre esos 800.000 € se aplicarían los tramos correspondientes de la tarifa de su comunidad (o la estatal de forma subsidiaria), calculando el porcentaje tramo a tramo para obtener la cuota íntegra final.

Con la escala catalana, la cuota íntegra sale en 3.874,89 €: 2.632,21 € hasta 668.499,75 € y el 0,945 % sobre los 131.500,25 € restantes, sin contar el límite conjunto con el IRPF. El simulador ya usa la escala catalana, así que te dará esa misma cifra. La misma persona en Madrid tendría una base de 600.000 € (mínimo de 700.000 €) y una cuota íntegra de 2.164,37 €, que la bonificación del 100 % deja en cero. En la Comunitat Valenciana, con el mínimo de 2.000.000 €, ni siquiera tendría base liquidable.

Tabla del impuesto de patrimonio en Cataluña

Impuesto de Solidaridad de las Grandes Fortunas: simulador y escala

El Impuesto Temporal de Solidaridad de las Grandes Fortunas (ITSGF) nació para 2022 y 2023, pero sigue en vigor: el Real Decreto-ley 8/2023 lo prorrogó hasta que se revise la tributación patrimonial dentro de la reforma de la financiación autonómica. Lo cobra el Estado y se declara aparte, con el modelo 718.

Funciona como un suelo. Usa el mínimo exento estatal de 700.000 € y solo tributa la base liquidable que pasa de 3.000.000 €, así que empieza a pagarse con un patrimonio neto de más de 3,7 millones, sin contar la vivienda habitual exenta. De la cuota se resta lo que hayas pagado de Patrimonio en tu comunidad. Y tiene su propio límite con el IRPF: la suma de las cuotas no puede pasar del 60 % de tu base imponible del IRPF, con una rebaja máxima del 80 %.

Por eso el simulador calcula los dos impuestos a la vez. En Madrid, Andalucía, La Rioja, Murcia y Cantabria la comunidad ajusta su bonificación para cobrar ella esa cantidad como Patrimonio. En Baleares o en la Comunitat Valenciana, con mínimos altos, la cuota autonómica es menor y el Estado cobra una parte mayor del ITSGF, siempre descontando lo pagado de Patrimonio. En Álava, Bizkaia y Gipuzkoa lo exige la Hacienda Foral con su propia norma, y en Navarra no existe como impuesto aparte.

Modelo 714: quién tiene que presentarlo y plazo en 2026

El Impuesto sobre el Patrimonio se declara con el modelo 714, siempre por internet. Estás obligado si te sale cuota a ingresar o, aunque te salga cero, si tus bienes y derechos valen más de 2.000.000 € sin restar deudas. En Navarra el umbral baja a 1.000.000 € y en Gipuzkoa sube a 3.000.000 €. Pasa mucho en Madrid o Andalucía: la bonificación deja la cuota en cero y aun así hay que presentar la declaración.

Para el ejercicio 2025, el plazo fue del 8 de abril al 30 de junio de 2026, el mismo que el de la Renta (Orden HAC/277/2026, art. 7). La siguiente, la del patrimonio que tengas a 31 de diciembre de 2026, se presentará en la primavera de 2027.

El Impuesto sobre el Patrimonio y el nuevo gravamen a las Grandes Fortunas no son simples trámites anuales; son riesgos directos para la preservación de tu capital a largo plazo.

Para patrimonios altos, la planificación con un asesor fiscal puede reducir la factura de forma legal. Ninguna estructura garantiza una protección total. Herramientas como el trust o una buena planificación fiscal de la herencia se estudian caso a caso, y si piensas en cambiar de residencia, revisa antes el exit tax. Si tu caso lo necesita, te ponemos en contacto con asesores fiscales a través de nuestra red de socios.

Un pequeño error en la titularidad de tus bienes puede costar millones. Una estructura bien diseñada ayuda a dar tranquilidad a las próximas generaciones.

No dejes tu patrimonio al azar ni en manos de calculadoras genéricas.