El factoring cuesta los intereses del anticipo más las comisiones, y las comisiones llevan IVA. Una factura de 10.000 € a 60 días, con un 80 % de anticipo al 6 %, un 1 % de comisión de factoring y 30 € de comisión de estudio, te cuesta 210 € más 27,30 € de IVA: Pasado a tasa anual (la TAE, que permite comparar con cualquier préstamo o póliza), son un 17,56 % si recuperas el IVA en tus declaraciones y un 20,10 % si no puedes recuperarlo.
El factoring es ceder tus facturas a una entidad para cobrarlas antes de su vencimiento: la entidad te adelanta una parte (el anticipo) y, cuando tu cliente le paga, te entrega el resto. Esta calculadora es para autónomos y pymes que tienen una oferta encima de la mesa, o que quieren saber cuánto les cuesta la que ya usan. Da lo que pagas en euros y como tasa anual; no recomienda ninguna entidad.
Calculadora del coste del factoring
Cómo calcula la calculadora
- Anticipo = importe de la factura × porcentaje de anticipo.
- Intereses = anticipo × tipo anual × días ÷ 360 (o ÷ 365, si tu contrato lo dice).
- Comisiones = importe de la factura × comisión de factoring, más la comisión de estudio. Las dos llevan un 21 % de IVA.
- Cobras hoy = anticipo menos intereses, comisiones, IVA y otros gastos. Damos por hecho que todo se descuenta al anticipar, que es lo más común.
- Al vencimiento tu cliente paga la factura entera a la entidad: la entidad se queda el anticipo y te entrega el resto, la parte que no se anticipó.
- TAE equivalente = (anticipo ÷ lo que cobras hoy) elevado a (365 ÷ días), menos 1. Se divide por el anticipo porque es lo que, en la práctica, devuelves: la entidad lo recupera del pago de tu cliente. Si te deduces el IVA, el IVA no cuenta como coste.
Ejemplo: un transportista con una factura a 60 días
Un transportista autónomo factura 10.000 € a un cargador que paga a 60 días. Le ofrecen anticipar el 80 % al 6 % anual, con un 1 % de comisión de factoring y 30 € de estudio del cliente.
| Concepto | Cálculo | Importe |
|---|---|---|
| Anticipo | 10.000 × 80 % | 8.000,00 € |
| Intereses | 8.000 × 6 % × 60 ÷ 360 | 80,00 € |
| Comisión de factoring | 10.000 × 1 % | 100,00 € |
| Comisión de estudio | fija | 30,00 € |
| IVA de las comisiones | (100 + 30) × 21 % | 27,30 € |
| Cobra hoy | 8.000 − 80 − 130 − 27,30 | 7.762,70 € |
| TAE si recupera el IVA | (8.000 ÷ 7.790) ^ (365 ÷ 60) − 1 | 17,56 % |
| TAE si no lo recupera | (8.000 ÷ 7.762,70) ^ (365 ÷ 60) − 1 | 20,10 % |
Un tipo del 6 % acaba en una TAE del 17,56 % porque las comisiones se pagan enteras por solo 60 días de dinero. Si el cargador pagara a 30 días, los intereses bajarían a 40 €, pero las comisiones serían las mismas y la TAE subiría al 29,87 %.
Qué lleva IVA en el factoring y qué no
La Ley del IVA declara exentas las operaciones financieras, pero hace una excepción expresa: la exención no se extiende a los servicios prestados al cedente (tú, el que cede la factura) en los contratos de factoring, con excepción de los de anticipo de fondos (artículo 20.Uno.18.º a). En la práctica:
- Intereses del anticipo: exentos de IVA.
- Comisión de factoring, de gestión de cobro y de estudio: llevan un 21 % de IVA. Si el contrato cobra una comisión que solo retribuye el anticipo (por ejemplo, de apertura de la financiación), va exenta como los intereses.
Si eres empresa o autónomo y puedes deducir el IVA que soportas, lo recuperas en tus declaraciones, así que para ti no es coste, aunque lo adelantas hasta entonces. Si no puedes deducirlo (por ejemplo, porque tu actividad está exenta), desmarca la casilla y la calculadora lo suma al coste. Si dudas de tu caso, pregúntalo a tu asesor.
La TAE del factoring: por qué sale más alta que el tipo
El Banco de España define la TAE como el tipo que iguala lo que recibes con lo que devuelves a lo largo de la operación, con años de 365 días, 366 en los bisiestos (Circular 5/2012, norma 13.ª y anejo 7). En el factoring, con un solo anticipo y un solo vencimiento, esa fórmula se reduce a la que usa esta calculadora.
Lo que más empuja la TAE por encima del tipo de interés son las comisiones, que se pagan enteras aunque la factura venza en pocos días. Suman, aunque menos, que todo se descuenta al principio (tienes menos dinero del que parece) y que los intereses suelen calcularse sobre 360 días en vez de 365. Por eso dos ofertas con el mismo tipo pueden tener TAE muy distintas.
Comisiones y condiciones que hay que mirar antes de firmar
- Comisión de estudio por deudor: se paga por cada cliente nuevo que cedes, y a veces se renueva cada año.
- Mínimo de intereses o de comisión: un importe mínimo por factura que encarece las facturas pequeñas.
- Días de más: si el cliente paga tarde, los intereses siguen corriendo hasta que paga.
- Volumen mínimo y permanencia: obligación de ceder un volumen al año o penalización por cancelar antes.
- Con recurso o sin recurso: quién paga si tu cliente no paga. Lo tienes explicado en factoring con recurso y sin recurso.
Factoring y confirming: el mismo coste, otro punto de partida
En el confirming es tu cliente quien contrata con la entidad el pago a sus proveedores. Si eres proveedor, te ofrecen cobrar antes la factura que tu cliente ya ha dado por buena, a cambio de unos intereses y, a veces, comisiones. Para saber lo que te cuesta ese adelanto, mete los datos de la oferta en la calculadora: la cuenta es la misma.
Preguntas sobre el coste del factoring
¿Cuánto cuesta el factoring?
Lo que cuesta es la suma de tres cosas: los intereses del dinero que te adelantan, la comisión de factoring sobre el importe de la factura y, si te la cobran, una comisión de estudio por cada cliente. Las comisiones llevan un 21 % de IVA. En una factura de 10.000 € a 60 días, con un 80 % de anticipo al 6 %, un 1 % de comisión y 30 € de estudio, pagas 210 € más 27,30 € de IVA.
¿El factoring lleva IVA?
Las comisiones sí y los intereses del anticipo no. La Ley del IVA (artículo 20.Uno.18.º a) dice que la exención de las operaciones financieras no alcanza a los servicios que se prestan al cedente en un contrato de factoring, salvo el anticipo de fondos. Si tu empresa o tu actividad deduce el IVA, ese IVA lo recuperas en tu declaración.
¿Cómo se calcula la TAE del factoring?
Con el método del Banco de España: la TAE es el tipo que iguala lo que cobras hoy con lo que entregas al vencimiento, contando el año como 365 días. Con un solo cobro y un solo pago, TAE = (anticipo ÷ lo que cobras hoy) elevado a (365 ÷ días), menos 1. Fíjate en que el tipo de interés del anticipo suele aplicarse sobre 360 días, así que la TAE ya sale un poco por encima solo por eso.
¿Qué es la comisión de estudio en el factoring?
Es lo que cobra la entidad por analizar la solvencia de cada cliente cuyas facturas le cedes. Suele ser un importe fijo por deudor y, como el resto de comisiones del factoring, lleva IVA. Si trabajas con muchos clientes pequeños, puede pesar más que la propia comisión de factoring.
¿Qué diferencia hay entre factoring y confirming?
En el factoring eres tú, el que vende, quien cede sus facturas para cobrar antes. En el confirming lo contrata tu cliente para pagar a sus proveedores, y a ti te ofrecen cobrar por adelantado las facturas que ese cliente ya ha confirmado. En los dos casos el adelanto tiene un coste que puedes meter en esta calculadora.
¿El factoring con recurso es más barato?
Normalmente sí, porque si tu cliente no paga, respondes tú. En el factoring sin recurso la entidad asume la insolvencia del cliente y lo cobra en la comisión. Lo explicamos, con una calculadora del punto de equilibrio, en la página de factoring con recurso y sin recurso.
Fuentes
- IVA: Ley 37/1992, del Impuesto sobre el Valor Añadido, artículo 20.Uno.18.º a). BOE.
- TAE: Circular 5/2012 del Banco de España, norma decimotercera y anejo 7. BOE.
- No usamos precios de mercado: la calculadora trabaja solo con la oferta que metes. Comprobado el 8 de noviembre de 2026.
Si vendes o trabajas en Estados Unidos, tienes la versión en inglés en dólares: freight factoring cost calculator.